审计署于2017年对中国林业集团有限公司（以下简称AG电游集团）2016年度财务收支情况进行了审计，并对有关事项进行了延伸和追溯。AG电游集团于2017年11月30日收到审计报告及审计决定。此次审计客观反映了AG电游集团的财务状况和经营成果，充分肯定了AG电游集团在战略引领发展、业务转型升级、资源有效整合等方面取得的成绩，同时也指出了AG电游集团在经营管理、财务核算等方面存在的问题，审计建议具有针对性，对AG电游集团进一步提升管理水平、持续健康发展具有重要的促进作用。

AG电游集团高度重视审计问题整改工作，要求有关单位认真剖析问题原因、详细制定整改方案、逐项落实整改责任、明确规定整改时限、严格执行整改标准，立即或限期完成整改工作。同时以审计整改为契机，排查风险隐患、完善内控制度、细化管控措施，确保国有资产安全。审计整改情况如下：

一、财务管理和会计核算方面

1.关于所属1家单位在合并报表工作中少计收入、成本的问题，已按规定调整报表，并加强对财务人员教育，确保会计信息真实可靠。

2.关于所属1家单位违规支出费用的问题，已完善相关业务资金支出管理制度，规范费用支出流程，加强内部监督。

3.关于所属1家单位虚增收入的问题，已进行了内部通报，并对相关责任人进行降职调岗处理。

4.关于所属1家单位未按规定计提坏账准备的问题，已补提了坏账准备，调整了相关会计账目。

5.关于集团本部超工资总额发放补贴的问题，已按照相关规定将有关补贴纳入工资总额管理。

6.关于所属1家单位套取资金发放员工奖金的问题，已进行了内部通报，撤销了相关部门，有关人员已退回违规领取的奖金。

二、经营管理方面

1.关于所属1家单位开展贸易业务导致外部企业获取银行资金的问题，已按照有关要求全面梳理业务模式，加强贸易管控，防范经营风险和资金风险。

2.关于所属5家单位违规出借资金的问题，已全部收回上述资金，并对有关单位负责人做出了严厉批评，严禁违规对外出借资金。

3.关于AG电游集团未发现投资项目评估报告漏评资本性支出批准收购股权的问题，已完善评估工作制度，提高评估工作质量，严格审批流程，维护国有资产合法权益。

4.关于AG电游集团未完成2003年前划入的造林项目投资和国债项目投资确权的问题，已组织有关单位及部门对有关问题进行专项研究，制定工作方案，进一步加强确权工作力度，积极采取措施维护国有资产合法权益。

5.关于AG电游集团未发现投资项目评估报告重复计算资产金额批准收购股权的问题，已完善评估工作制度，提高评估工作质量，严格审批流程，维护国有资产合法权益。

6.关于所属1家单位质押监管业务形成损失风险的问题，已对相关责任人进行党内或行政处分，采取对扣押物确权等积极措施挽回损失。同时该单位已全面排查并清退此类业务。

7.关于所属1家单位违规担保的问题，已全部结清担保事项，严格执行有关规定，加强对资金和担保事项的管理。

8.关于所属1家单位境外资金无法汇回国内的问题，已责成海外资产处置组，采取有效措施加快资金汇回工作。

9.关于AG电游集团未充分进行可行性研究，批准项目实施造成亏损的问题，已进行内部通报，并要求所属单位对照检查，吸取教训。同时进一步完善制度流程，严格审批程序。

10.关于所属1家单位因对方违约，导致支付的购买林地保证金未收回的问题，已收回资金，并按制度要求进一步加强资金管理。

11.关于AG电游集团长期未收回自有土地的问题，已采取积极措施，加快处理土地被占用事宜。

12.关于AG电游集团“三重一大”制度不符合主管部门规定的问题，已修订完善有关制度。

13.关于AG电游集团信息化滞后的问题，已通过梳理业务流程，分类分项，加快推进主要业务领域的信息化系统建设。

14.关于AG电游集团未按要求完成低效无效资产处置、压减管理层级和压降应收账款的问题，已制定了低效无效资产处置方案，按照国资委进度要求完成处置工作；已完成第一阶段管理层级压减目标，并按要求制定了第二阶段压减目标，积极推进压减工作；已结合业务特点制定了多项措施压降应收账款。

15.关于AG电游集团对混合所有制企业未依法履行股东职责的问题，已专门印发通知，要求有关单位加强对混合所有制企业的管控力度，进一步落实重点岗位人员派驻工作。

三、落实中央八项规定精神及廉洁从业规定方面

1.关于超标乘坐交通工具的问题，有关人员已将超标准差额全部退回。同时集团党委出台了《中国林业集团有限公司党委关于进一步贯彻落实中央八项规定精神切实加强作风建设实施细则》，并召开所属单位负责人会议，认真学习中央八项规定精神及实施细则，要求从严从细执行有关规定及履职待遇标准，坚决杜绝此类现象再次发生。

2.关于集团本部违规发放物业补贴的问题，有关人员已全额退回以前年度领取的物业补贴，并修订相关制度，取消发放物业补贴条款。

3.关于所属1家单位违规购买高档礼品的问题，已对有关责任人进行了批评教育，并全额退款。

AG电游集团将以审计整改为契机，坚决贯彻落实党和国家的各项方针政策，进一步完善企业管理制度和风险管控措施，着力构建长效机制，全面提升管理水平，为做强做优做大国有企业贡献力量。

                                                                                                            中国林业集团有限公司

                                                                                                             2018年6月20日